투자에 있어 항상 함께해야 하는 조용한 파트너가 있으니 바로 세무사입니다. 세금은 피할 수 없는 것이지만, 투자 관리 방식에 따라 세후 수익률에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 수익을 극대화하려면 세금 효율적인 투자의 기본을 이해하는 것이 중요합니다. 다음은 수익금을 더 많이 보존하는 데 도움이 되는 몇 가지 주요 전략입니다.
세금 우대 계좌 활용하기
세금 효율적인 투자를 위한 첫 번째 단계는 미국의 개인 은퇴 계좌(IRA), 401(k), 건강 저축 계좌(HSA), 529 대학 저축 플랜과 같은 세금 우대 계좌를 최대한 활용하는 것입니다. 다른 국가에서도 캐나다의 TFSA 및 RRSP, 영국의 ISA 및 SIPP와 같은 유사한 계좌가 존재합니다. 이러한 계좌는 불입금에 대한 세금 공제, 비과세 성장 또는 은퇴 시 비과세 인출을 포함한 다양한 세금 혜택을 제공합니다.
세금 효율적인 펀드 배치에 대한 이해
자산 위치 또는 세금 효율적 펀드 배치는 세금 효율성에 따라 과세 계좌와 세금 우대 계좌에 전략적으로 투자금을 배치하는 전략입니다. 일반적으로 채권이나 리츠와 같은 소득을 창출하는 투자는 배당금이 과세되지 않는 세금 우대 계좌에 투자하는 것이 더 세금 효율적입니다. 반대로 주식과 같이 자본 이득을 창출하는 투자는 장기 자본 이득 세율이 낮은 과세 대상 계좌에 보관하는 것이 좋습니다.
장기 투자 선택
많은 관할권에서 장기 투자(일반적으로 1년 이상)는 장기 자본 이득 세율을 적용받을 수 있으며, 이는 단기 이율보다 낮은 경우가 많습니다. 매수 후 보유 전략을 채택하면 잠재적으로 복리 수익의 혜택을 누릴 수 있을 뿐만 아니라 세금 부담도 최소화할 수 있습니다.
세금 효율적인 펀드 고려하기
특정 뮤추얼 펀드와 ETF는 세금 효율성이 높은 구조로 되어 있습니다. 예를 들어 인덱스 펀드와 ETF는 포트폴리오 회전율이 낮기 때문에 세금 효율성이 더 높은 경향이 있습니다. 펀드 내에서 매매가 적을수록 투자자가 잠재적으로 납부해야 할 자본 이득 분배금이 줄어듭니다.
손실 회수
세금 손실 수확은 자본 이득 세금 부채를 상쇄하기 위해 증권을 손실로 매도하는 것을 포함합니다. 이 전략은 일반적으로 장기 이익보다 높은 세율로 과세되는 단기 자본 이득의 인식을 제한하는 데 사용할 수 있습니다. 하지만 매도 30일 전후에 실질적으로 동일한 증권을 매수할 경우 손실 공제를 허용하지 않는 워시세일 규칙을 피하는 것이 중요합니다.
증여 및 상속 전략
연간 증여세 면제 혜택을 이용해 자산을 자산에서 빼내는 방법을 고려하세요. 예를 들어 미국에서는 개인당 연간 최대 15,000달러까지 증여세를 부과하지 않고 증여할 수 있습니다(2021년 기준). 또한, 향후 성장 가능성이 높은 자산을 증여하는 것도 고려해보세요.
지방채에 투자하기
과세 대상 계좌가 있는 고소득층에 속한다면 지방채가 훌륭한 선택이 될 수 있습니다. 이러한 채권의 이자는 일반적으로 연방 소득세에서 면제되며, 거주 주 내에서 발행된 채권인 경우 주 및 지방세에서도 면제될 수 있습니다. 지방채는 회사채와 같은 과세 대상 채권에 비해 세후 수익률이 높기 때문에 고소득층 투자자에게 유리할 수 있습니다.
평가된 증권 기부
자선 단체에 기부하고 싶다면 현금 대신 주식이나 뮤추얼 펀드와 같은 가치 있는 증권을 선물하는 것을 고려해 보세요. 대부분의 경우 유가증권의 시장 가치에 대해 자선 공제를 받을 수 있으며, 증여에 대한 양도소득세를 납부하지 않아도 됩니다. 이 전략을 사용하면 자선단체에 더 많은 금액을 기부하고 세금은 덜 낼 수 있습니다.
로스 전환 고려하기
로스 IRA는 기존 IRA와 달리 은퇴 시 세금 없이 인출할 수 있습니다. 은퇴 후 세율이 동일하거나 더 높을 것으로 예상되는 경우 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하는 것이 합리적일 수 있습니다. 전환된 금액에 대해서는 세금을 내야 하지만 향후 인출 및 성장에 대해서는 세금이 면제됩니다. 세무 전문가와 상의하여 로스 전환의 잠재적인 세금 영향을 이해하시기 바랍니다.
효율적인 리밸런싱
포트폴리오를 주기적으로 리밸런싱하면 목표 자산 배분과 위험 수준을 유지하는 데 도움이 됩니다. 하지만 리밸런싱을 자주 하면 과세 대상 계좌에서 세금 부채가 발생할 수 있습니다. 이를 관리하려면 입금 또는 인출을 통해 리밸런싱하거나 거래로 인해 세금 부담이 발생하지 않는 세금 우대 계좌의 보유 자산을 조정하는 방법을 고려하세요.
결론적으로, 세금 효율적인 투자는 단순히 수익을 극대화하는 것 이상의 의미를 지니며, 수익에 대해 납부해야 하는 세금을 최소화하는 것입니다. 세법은 개인의 상황에 따라 복잡하고 다양할 수 있으므로 이러한 전략을 실행할 때는 항상 세무 또는 재무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 투자할 때 세금을 염두에 두면 저축과 장기적인 재무 목표에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 접근 방식은 수익을 올리는 것뿐만 아니라 투자 수익을 더 많이 유지하는 데도 도움이 됩니다. 중요한 것은 얼마를 버느냐가 아니라 무엇을 유지하느냐라는 점을 기억하세요.